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我校2019年碩士研究生入學考試復試筆試大綱現已公布，請下載查看附件。
原文標題：首都經濟貿易大學2018年研究生入學考試復試筆試大綱
首都經濟貿易大學
2019年稅務碩士招生入學考試復試《稅收制度與籌劃綜合》復試大綱
第一部分 考試說明
一、考試目的
《稅收制度與稅收籌劃綜合》是稅務碩士專業學位入學復試內容。其考試目的在于選拔出具有稅收制度實務知識、具備運用稅收政策進行稅收籌劃素質和綜合能力的學生，考察考生對中國稅制實務與稅收籌劃的掌握和運用。
二、考試范圍
1.中國稅制實務
2.稅收籌劃理論與實務
三、考試基本要求
本考試旨測試考生對中國稅制實務、稅收籌劃知識掌握的程度和運用能力。測試體現在三個層次，基本要求分別為：
1.熟悉記憶：對中國稅收制度記憶方面的考核。
2.理解掌握：對稅收籌劃理論的理解與掌握的考核。
3.綜合分析與運用：運用所學的稅收制度綜合分析具體實踐問題。
四、考試形式與試卷結構
1.答卷方式：閉卷，筆試。
2.答題時間：120分鐘
3.各部分內容考查比例：
中國稅制實務考核的比例為80%，分值為80分；
稅收籌劃理論與實務考核的比例為20%，分值為20分。
4.題型及分值
（1）簡答題（4小題，每小題10分）
（2）計算題（2小題，每小題10分）
（3）論述分析題（2小題，每小題20分）
五、參考書目
1.劉穎，何輝，孟芳娥主編，《中國稅制》（第三版，2018年7月印刷（2018年最新版）），電子工業出版社
2.丁蕓主編，《稅收籌劃》（2017年版），經濟科學出版社
六、需說明的問題
考生還應關注稅制改革動態、最新稅收政策。
第二部分 考試內容
一、中國稅制實務
1.各稅種基本政策規定（熟悉記憶程度）
2.重要稅收政策解讀（綜合分析與運用程度）
3.稅制改革（綜合分析與運用程度）
二、稅收籌劃理論與實務
1.稅收籌劃的理論（理解掌握程度）
稅收籌劃的思路、稅收籌劃原則、稅收籌劃目標、稅收籌劃方法、稅收籌劃特征、稅收籌劃分類、稅收籌劃意義、稅收籌劃的工作程序等。
2.稅收籌劃實務（綜合分析與運用程度）
增值稅、消費稅、個人所得稅、企業所得稅等稅種的稅收籌劃。
第三部分 題型示例
一、簡答題：結合消費稅稅目簡述我國消費稅的納稅環節
答題思路：
1.說明我國消費稅稅目有哪些；
2.簡述哪些環節征收消費稅；
3.對應稅目說明其納稅環節。比如，卷煙在生產環節和批發環節征收消費稅。
二、計算題（考試時不得把具有存儲、記憶功能的計算器帶進考場，否則視為考試作弊）
甲箱包企業是增值稅一般納稅人，2018年7月增值稅留抵稅額2萬元，8月發生下列業務：
（1）從一般納稅人處購入生產箱包的面料一批，取得增值稅專用發票，不含稅金額30萬元；支付某運輸公司（增值稅一般納稅人）運費，取得增值稅專用發票，不含稅金額2萬元；支付某會計師事務所（增值稅一般納稅人）咨詢費，取得增值稅專用發票，不含稅金額6萬元。
（2）銷售5000只A箱包，取得含稅銷售額69.6萬元；將500只A箱包贈送給客戶用于市場推廣。
（3）允許某廣告公司在甲企業廠區圍墻發布廣告，收取廣告位占用費含稅金額4.2萬元 該圍墻建于“營改增”之前，甲公司對此項業務選擇簡易計稅方法計稅。
假定該企業當期發生的進項稅均符合抵扣要求，要求：根據上述資料，按順序回答下列問題。
（1）該企業當期實際可抵扣的增值稅進項稅額；
（2）該企業當期增值稅的銷項稅額；
（3）該企業當期應納的增值稅。
答題給分點：
（1）30×16%+2×10%+6×6%=5.36（萬元）
能列式寫正確進項發票對應的稅率以及計算列式即可得到3分，若列式且計算結果正確則本小問合計得4分。
（2）69.6÷（1+16%）÷5000×（5000+500）×16%=10.56（萬元）
能夠寫正確價稅分離換算可得1分；能提現視同銷售計算可得1分；列式且結果正確則本小問合計得3分。
（3）4.2÷（1+5%）×5%=0.2（萬元）
該企業當期應納的增值稅=10.56-5.36-2+0.2=3.40（萬元）
簡易計稅方法的正確運用可得2分；計算結果正確本小問合計得3分。
三、論述分析題：談談你對“營改增”的看法
答題思路：
1.“營改增”的概念及意義；
2.“營改增”基本情況；
3.自身見解——稅制結構、征收管理、中央地方關系、結構性減稅等等方面。
原文鏈接：https://yjs.cueb.edu.cn/zsks/skzl/45703.htm
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